和静县总决算

2017年，在县委、县政府的正确领导下，在县人大、政协的监督支持下， 财政工作紧紧围绕聚焦社会稳定和长治久安总目标，牢牢把握稳中求进工作总基调，主动适应经济发展新常态，进一步优化支出布局，支持优势产业发展，增强财政保障能力和水平。 县域经济实力得到进一步提升，财政保障作用得到进一步发挥。努力克服经济下行、市场低迷、投资放缓等宏观经济形势对县域经济微观层面的深度影响，通过狠抓经济运行调控、项目投资调度、民生工程建设、企业运营服务等一系列措施的落实，县域经济发展稳中向好，社会各项事业发展步伐持续加快。

一、全县财政预算收支执行情况

（一）财政收入完成情况。

2017年，我县财政总收入完成240995万元，为年初预算的190%，较上年实际增收2452万元，增长1%。其中：地方财政收入完成49569万元；上级补助收入178758万元（含新增债券12000万元）；一般债务收入5985万元；预算外及其他调入资金12668万元。

地方财政收入中，公共财政预算收入完成45674万元，为年初预算的105.5%，较上年实际完成数增长（下同）11%。税收收入完成35860万元，其中：增值税18915万元；营业税45万元；企业所得税4131万元，个人所得税2286万元；资源税2745万元；城市维护建设税1497万元；房产税1733万元；印花税628万元；城镇土地使用税1522万元；土地增值税262万元；车船税1010万元；耕地占用税640万元；契税446万元。非税收入完成9814万元。

基金预算收入完成2904万元。

国有资本经营预算收入完成991万元。

（二）财政支出完成情况。

财政总支出（含公共财政预算支出和基金预算支出、上解支出）完成240995万元，为年初预算的181.7%，较上年实际增支2480万元，增长1%。其中：

公共财政预算支出完成231475万元，为年初预算的190.7%，较上年实际增支209万元，增长0.1%。

基金预算支出3010万元，为预算的196.9%，较上年实际增支920万元，增长44%。

国有资本经营预算支出991万元，为预算的121.6%，较上年实际增支-185万元，增长-15.73%。

上解支出3148万元，为预算的103%，上年实际增支-239万元，增长-7%。其中公共预算支出上解3130万元、基金上解18万元。

线下债券转贷预算支出5985万元。

（三）财政预算收支平衡情况。

2017年财政总收入完成240995万元，其中：地方财政收入完成49569万元；上级补助收入178758万元；一般债务收入5985万元；预算外及其他调入资金12668万元。财政总支出（含公共财政预算支出和基金预算支出、上解支出）完成240399万元，其中：公共财政预算支出231475万元；基金支出3010万元；上解支出3148万元、国有资本经营预算支出991万元，线下债务转贷预算支出5985万元。安排预算稳定调节基金1775万元；上年累计滚存结余-900万元，本年无滚存结余。无新增赤字，收支相抵，累计滚存结余-900万元。

（四）中长期贷款支出情况

中长期贷款支出130500万元，主要用于2017年棚户区改造项目、农村公路改扩建、吉祥河整治、农村集贸市场建设、供排水集中供热等项目。

2017年度经济运行总支出达36亿元，与上年持平，其中：财政总支出23亿元、中长期贷款支出13亿元。

（五）社会保险基金预算收支情况

2017年社会保险基金年初预算收入41686万元，全年收入41436万元，增长-1%；2017年社会保险基金年初预算支出60496万元， 2017年社会保险基金预算支出62146万元，增长2.7%。

（六）转移支付执行情况说明

2017年，我县一般性转移支付收入完成79018万元，其中：体制补助收入2790万元，均衡性转移支付收入22781万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入10523万元，结算补助收入5920万元，资源枯竭型城市转移支付补助收入0万元，企业事业单位划转补助收入113万元，成品油税费改革转移支付补助收入0万元，基层公检法司转移支付收入0万元，城乡义务教育转移支付收入2363万元，基本养老金转移支付收入0万元，城乡居民医疗保险转移支付收入3355万元，农村综合改革转移支付收入471万元，产粮(油)大县奖励资金收入0万元，重点生态功能区转移支付收入5588万元，固定数额补助收入23678万元，革命老区转移支付收入0万元，民族地区转移支付收入0万元，边疆地区转移支付收入0万元，贫困地区转移支付收入1436万元，其他一般性转移支付收入0万元，

2017年，我县专项转移支付收入完成83879万元，其中：一般公共服务578万元，外交0万元，国防0万元，公共安全4669万元，教育2414万元，科学技术31万元，文化体育与传媒1771万元，社会保障和就业12101万元，医疗卫生与计划生育5121万元，节能环保3758万元，城乡社区155万元，农林水29046万元，交通运输1715万元，资源勘探信息等155万元，商业服务业等363万元，金融0万元，国土海洋气象等2493万元，住房保障13576万元，粮油物资储备0万元，其他收入5933万元。

（七）一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明

认真贯彻落实中央八项规定、自治区十条规定及《财政部关于进一步做好2017年一般性支出压减工作的通知》（财预【2017】137号）的要求，坚持过紧日子，有保有压，强化日常行政财务监管，严格控制“三公”等一般性支出，全县行政经费、三公经费（公共预算财政拨款开支口径，下同）占比下降，但总体规模仍小幅增长，控制仍需加强。2017年，三公经费支出（范围为公共预算财政拨款）1646万元，减少6.58%。其中公务用车购置及运行维护费支出938万元，减少64万元，减少6.39%。公务接待费支出396万元，减少24万元，减少5.71%，会议活动费312元，减少30万元，减少8.77%。因公出国（境）支出为零万元。压缩一般性支出及各部门执行中央八项规定和自治区十条规定有关项目均压缩在6%以上。

（八）举措债务情况说明

1、为深入贯彻落实中央、自治区、自治州有关“防范化解重大风险”各项决策部署，按照财预〔2017〕50号文件、财预〔2017〕87号文件精神和3月26日自治区“贯彻新发展理念、打好三大攻坚战”会议精神。我县高度重视，强化责任，切实加强组织领导，成立和静县政府性债务管理领导小组，成立和静县防范化解债务风险领导小组，成立化债专班，制定1+3方案，制定政府性债务应急处置预案及债务化解方案，全力做好化债工作，分四个阶段梳理债务；对PPP项目“回头看”；对全县在建项目进行再梳理；对2018年拟建项目认真比对政策，确保落实自治区、自治州要求不走样；2017年7月14日以后，我们认真落实防范化解政府债务风险主体责任，没有新增债务。

2、截至目前，我县负债总量39.53亿元。系统内债务14.14亿元，隐形债务25.39亿元，其中：包括专项建设基金2.69亿元，棚户区改造政策性贷款6.41亿元，5个整改为PPP模式的政府购买服务项目6.76亿元，5个政府购买服务及抵押贷款项目列入中期规划3.66亿元，易地扶贫搬迁项目贷款0.054亿元，落地PPP项目支出责任2.32亿元，企业债3.5亿元。

3、存在的主要问题

（1）、政府购买服务项目出具过承诺函、担保函等文件。

（2）、政府购买服务违规项目10个，债务总量大，负债率高。

（3）、随经济下行压力，税源减少，财政收入降低，各项维稳、脱贫攻坚、环保等支出较大，基本依靠县本级财力解决，对县财政造成巨大压力，如无上级资金支持，我县将难以承担。

4、整改措施

（1）、清理撤回、废止违规文件、函等。与涉及贷款的银行协商撤函，将原先出具的承诺函、担保函、会议纪要等撤回。由县人大、县人民政府、县财政局、县国资委出具废止对应的违规文件、函的说明文件。

（2）、退回2017年7月14日之后举债项目4个2.73亿元。

（3）、我县涉及政府购买服务违规项目10个，债务余额10.42亿元，其中：5个项目整改为PPP模式，5个项目已纳入中期财政规划。

（4）、棚户区改造项目6.41亿元、专项建设基金2.69亿元、PPP支出责任2.32亿元等隐性债务属政策范围内，不属于违规举债，我县将积极采取化解措施，加强资金管理，按计划逐步化解到位。

（九）预算绩效工作开展情况说明

全面实施预算绩效管理是推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求，是深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要内容，是优化财政资源配置、提升公共服务质量的关键举措。我县为加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，立足实际，不断强化绩效管理理念，在财政绩效评价工作方面进行了初步探索，现将工作进展情况汇报如下：

一、工作开展情况

1、提高认识，加强制度建设。预算绩效管理是深化部门预算改革的必然要求，是加强财政支出管理，提高财政资金使用效益的有效途径。我们充分提高认识，深入领会预算绩效管理工作，把制度建设作为开展绩效管理的关键，印发了《和静县财政资金绩效评价暂行办法（试行）》，牢固树立“讲绩效，重绩效，用绩效”管理理念，进一步增强支出责任和效率意识，提高财政资金使用绩效和管理水平。

2、加强预算编制绩效管理。对单位申报的预算项目进行全面梳理、加强审核、合理保障，所有项目必须有明细的资金测算，对无具体内容、无明细支出测算的，或支出测算不够细化的项目，一律不予安排，明确部门单位是预算执行主体，对未能如期实现绩效目标或者绩效评估结果较差的，在年底通过清理结转结余资金收回部分项目资金，或在编制下年度预算时适当调减项目资金额度。

3、为加强和规范扶贫项目资金绩效管理，管好用好扶贫项目资金，如期完成脱贫攻坚任务，2018年我县对扶贫资金全面实施绩效管理，完善资金监管机制，明确扶贫资金范围，组织扶贫项目资金绩效目标的编制、审核；及时下达项目单位绩效目标，并按财政部的相关要求，通过扶贫资金动态监控系统按时上报；组织有关部门（单位）开展扶贫资金绩效目标执行监控和绩效评价，反馈执行监控和绩效评价审核情况，督促相关单位加强管理，提高资金使用效益。我县2018年纳入扶贫项目资金绩效目标申报的项目共计74020.12万元，项目涉及特色产业扶贫项目、生态修复和监测项目、乡村旅游项目、道路等基础设施建设项目、农村环境整治、易地扶贫搬迁工程等。

二、存在的问题和建议

1、由预算绩效管理工作技术性较强，各预算单位业务性质不同，预算项目存在较大差别，预算指标体系建立难度较大。由于我县绩效评价工作处于试点阶段，绩效评价制度还不健全，指标体系设定较为简单，传统的人为估算因素还仍较大，存在许多尚待改进之处。

2、预算绩效评价结果运用困难。如何把绩效评价结果运用到以后相关项目建设，为预算安排提供参考我县财政绩效评价工作面临的难点。

三、下一步工作计划

尽管我县的预算绩效管理工作还面临着许多困难和问题，但为了加强财政资金管理，提高使用益，在今后的工作中我们将认真贯彻落实上级部门要求，积极稳妥推进我县预算绩效管理工作开展。

1、计划对本级所有部门开展预算绩效评价工作，范围主要包括本级年度部门预算安排的专项资金、预算执行中上级财政追加的专项资金、上级专项的配套资金以及人民政府要求进行绩效评价的其他资金。

2、推进绩效管理与预算管理紧密结合，将绩效理念和方法深入融入预算编制、执行、监督全过程，覆盖部门所有项目预算资金。强化绩效目标管理，全面设置绩效目标，提升绩效目标的科学性和规范性。未按要求设定绩效目标或绩效目标设置不合理且不按要求调整的，不得进入预算安排和项目资金分配工作的下一个环节。没有绩效目标或绩效评价结果差的项目，不安排预算，从源头坚持绩效项目支出。

二、2017年财政运行特点

从2017年度我县财政决算情况看，财政当年运行总体较为平稳，在财政预算执行过程中，主要有以下特点：一是财政收入稳步增长。受国际国内经济持续下行影响，各行业经营不景气，后续财源发展缓慢，导致税源萎缩，组织收入的难度大；二是财政收入质量较好。从收入结构看，公共财政收入中税收收入占比达78.51%。三是财政自我发展能力较弱。从财力结构看，公共财政收入仅占总财力的19%，表明我县财政对上级财政的依附率很高，同时，上级补助（包括教育、社会保障等民生专项以及公检法司补助）共计195034万元，其中一般转移性补助69807万元，专项补助83894，只能保障全县工资发放和基本运转支出，自我发展能力不强。四是资金调度较为困难。公共财政资金除保工资和运转外，基本没有调控余地，建设性支出主要靠融资和盘活国有土地等资产组织收入予以支撑，受房地产市场持续低迷的影响，政府储备土地变现难度大，政府性基金收入完成预算的145.2%，也主要是收的以前年度的欠缴土地出让金，政府融资受金融信贷政策约束，融资难度较大；因此，财政资金保障能力严重不足。五是政府债务压力仍然很大。尽管政府采取各种措施控制和压缩新的债务，通过多渠道筹集资金偿还存量债务，但由于脱贫与发展的需要，政府在财力十分拮据的情况下，只能举新还旧、负债建设，新的债务仍然无法杜绝，但财政偿债能力弱，政府债务压力较大。

 三、全县财政收支执行动因分析

（一）财政收入结构性分析

2017年，我县财政收入形势总体较好，从财政收入总量的结构来看，地方财政收入占财政总收入的20.62%，其中税收收入完成35860万元，占地方财政收入的比重为72.34%；非税收入完成9814万元，占地方财政收入的比重为19.80%。基金收入2904万元，占地方财政收入的比重为6.36%。国有资本经营预算收入991万元，占地方财政收入的比重为2.17%。由此可见，税收收入在我县财政收入和增收来源中占据绝对优势地位。

1、 税收收入分析

税收较去年增长的主要原因是一是金融业收入较上年同期上涨主要原因是银行涉农贷款营业税优惠政策已截止，自2016年1月1日起，银行的营业税将不再享受减免。二是我县加强了对行政事业单位个人所得税的代扣代缴的管理，规范了个人所得税的申报。三是我县加强对不动产项目登记管理，及时督促房地产企业进行不动产项目登记，建立项目台账，全程动态跟踪管理，督促房地产企业对预收账款全部按时申报纳税。五是增值税增长的原因是2016年5月1日后，实行营改增政策，增值税比率由25：75分成改为50：50分成。四是我县今年加强了企业财务情况管控，依托纳税人评估以及税务稽查，对县域内22户重点税源企业账务资料进行核查，查补税款1724万元。五是占我县县域内经济主导地位的钢铁行业链，本年因政府对基础设施建设投入加大，钢材市场回暖，整条钢铁行业链自上游的采矿业至下游的建筑业均有明显的税收增加。

2、非税收入分析

纳入公共财政预算管理的非税收入完成9814万元，占同期财政收入的19.80%，比上年同期增收3072万元，增长45.57%，其中：专项收入本期完成1820万元（主要是教育费附加收入、地方教育附加收入、残疾人就业保障金收入等），比上年同期减收80万元，减少4.21%；行政事业性收费收入本期完成2586万元，比上年同期增收1679万元，增长185.12%，增长幅度较大；罚没收入本期完成1843万元，比上年同期增收731万元，增长65.74%；国有资源（资产）有偿使用收入本期完成3085万元，上年同期此项收入完成2804万元，增收281万元，增长10.02%，主要是国库存款利息收入39万元、其他利息收入259万元，行政单位国有资产出租出借收入322万元、行政单位国有资产处置收入2018万元，其他水资源费收入12万元，其他国有资源（资产）有偿使用收入（门票收入）435万元；政府住房基金收入（公共租赁住房租金收入）480万元。

纳入公共财政预算管理的非税收入占同期财政收入比重为19.8%，所占比重较上年同期有所增长，本期非税收入与上年同期相比增长幅度较大，全年全县一般公共预算非税收入累计完成9814万元，比上年同期增收3072万元，增长45.57%，增长的主要原因是行政事业性收费收入、罚没收入和去年同期相比增长幅度较大，行政事业性收费收入比去年增长185.12%，主要是法院的诉讼费收入、计生委的社会抚养费收入及农业部门草原监理所的草原补偿费收入增长较大，罚没收入较去年同期有所增长，增收731万元，增长65.74%，主要是公安局、公安消防大队、法院、人民检察院、纪律监察局的各项罚没收入较去年同期有所增长，今年非税收入征收及时缴入了国库，促进收入增长；国有资源（资产）有偿使用收入较去年同期略有增长，本期累计完成3085万元，比上年同期增收281万元，增长10.02%，主要是门票收入较上年同期增长幅度较大；而国有资本经营预算收入较上年同期收入有所减少，主要是其他国有资本经营预算企业股利、股息收入减少，上年同期完成收入1176万元，今年完成991万元，减少185万元，减少15.73%，此项收入具有不确定性，受县域社会经济发展等多种因素的影响。今年加强了国有资产管理，各预算单位房租、相关承包费、资产处置收入等规范管理，及时缴入国库，应收尽收，促进合理使用国有资产，提高国有资产使用率。

3、基金预算收入分析

政府性基金预算收入完成2904万元，比上年同期减收1999万元，减少220.9%，收入增长较大，主要受国土资源局土地出让金收入增长的影响，今年随着我县经济的发展，房地产开发项目较去年有所增加，土地出入金收入随之增长。今后应加强政府性基金征收管理工作，加大征收力度，及时收缴，及时入库。

预算外财政专户收入与去年同期相比减少幅度较大，今年预算外收入累计完成346万元，与去年同期相比减收458万元，减少56.97%。预算外财政专户的行政事业性收费收入主要是教育局收取的电大学费，以及县高级中学的学费和住宿费收入等，其中高级中学的学费和住宿费收入所占比重较大，财政专户收入减少的主要原因是各幼儿园收取的保育费和住宿费今年纳入预算内管理，上年同期在预算外管理。

国有资本经营预算收入本期完成991万元，主要是股利、股息收入，其中其他国有资本经营预算企业股利、股息收入991万元。

（二）财政支出按功能分类进行效果分析

财政总支出（含公共财政预算支出和基金预算支出、上解支出）完成240399万元，为年初预算的181.7%，较上年实际增支2480万元，增长1%。公共财政预算支出完成231475万元，为年初预算的190.7%，较上年实际增支231266万元，增长0.1%。其中：一般公共服务支出21549万元，为预算的128.8%，较上年增长0.3%；国防支出19万元，较上年增长-9.5%；公共安全支出18938万元，为预算的139%，较上年增长43.4%；教育支出50819万元，为预算的125.4%，较上年增长8.7%；科学技术支出3040万元，为预算的577.9%，较上年增长5.6%；文化体育与传媒支出3500万元，为预算的229.1%，较上年增长33.1%；社会保障和就业支出28503万元，为预算的200.2%，较上年增长6.4%；医疗卫生支出19916万元，为预算的149.9%，较上年增长8.2%；节能环保支出4201万元，为预算的878.9%，较上年增长-53.5%；城乡社区事务支出2899万元，为预算的114.6%，较上年增长-38.2%；农林水事务支出49181万元，为预算的745.6%，较上年增长-10.9%；交通运输支出2020万元，为预算的107.8%，较上年增长-39.4%；资源勘探电力信息等事务支出363万元，为预算的163.5%，较上年增长54.5%；商业服务业等事务支出1213万元，为预算的381.4%，较上年增长-45.4%；国土资源气象等事务支出2956万元，为预算的642.6%，较上年增长181.3%；住房保障支出17758万元，为预算的357.3%，较上年增长-16%；粮油物资管理事务支出0万元，较上年增长0%。

基金预算支出3010万元，增长44%。

国有资本经营预算支出991万元。

上解支出预算3147万。其中公共预算支出上解3130万元、基金上解17万元。

债券转贷预算支出5985万元。

财政支出较往年特点显著，一是支出进度明显提速。今年以来，财政部门认真研究进一步加快财政支出进度问题，制定下发《关于进一步加快财政支出进度的通知》，综合采取八项措施促进全县财政支出进度提速。定期召开预算执行分析会，分析预算执行情况，特别是对一些进度明显偏慢的支出项目，认真查原因、找差距、定措施，并对各项资金的执行情况下达督查通报，与绩效考核挂钩。二是刚性支出压力加剧，政府运行成本冗重难降。主要表现在财政供养人口难以压减，人员经费支出难以下降，除了保工资、保运转外，近年来国家出台各类刚性民生支出都需要本级财政配套承担大部分财力，特别是在财政收入增长下行的背景下，本级财力难以保障刚性民生配套，财力与事权不匹配的矛盾在本级财政得到充分显现，“入不敷出”的风险在加剧。三是重点支出保障有力。继续实施积极财政政策，进一步调整和优化财政支出结构，发挥调控职能作用，促进经济社会健康发展。涉及民生方面支出增幅较高，教育、社会保障与就业、城区社区事务、农林水事务、交通运输支出均分别增长，为全县民生工程顺利实施提供坚实的财力保障。三是应急保障能力显著增强。按照特事特办、急事急办原则，及时拨付各类应急资金。四是财政上解任务重，还本付息压力大。近两年我县部分债务到达还款年限，2017年我县还本付息资金4623万元，上解资金3147万元。，县财政偿债压力和风险随着政府债务规模的扩大，县政府偿债压力凸显。

四、公共预算财政拨款（补助）开支人员情况

（一）独立编制机构情况

我县年末独立核算机构数232户，比上年增长3户、减少3户，其中：行政单位95户（政府机关58 户；共产党机关24户；群众团体6户；政法机关4户；人大机关1户；政协1户；民主党派1户），事业单位137户。增加的3户事业单位为新疆巴音郭楞蒙古自治州和静县巴音布鲁克世界自然遗产地管理办公室、新疆巴音郭楞蒙古自治州和静县第六幼儿园、新疆巴音郭楞蒙古自治州和静县北山生态文明建设综合试验区管理委员会。编制机构增加3个的主要原因：一是按照机构改革和部门预算要求新增的预算单位；二是主要原因是决算编制范围与部门预算保持一致。减少的3户事业单位为新疆巴音郭楞蒙古自治州和静县科学技术局、新疆巴音郭楞蒙古自治州和静县良种场、新疆巴音郭楞蒙古自治州和静县广播电视局。

（二）编制和实有人员情况

2017年，全县定编人数4713人，比上年增加0个编，增长0%。其中行政编制1230名，工勤事业编制90名；全县事业编制3393名。其中行政机构编制情况分析：党政群机构人员净减少22人,人员减少原因主要为人员自然减员和领导干部调离;工勤人员减少2人,人员减少原因为自然减员；政法系统人员净减少7人 ,人员减少主要原因为公安局人员自然减员和调离。

2017年全县年末实有人数5797人，其中行政机关人员1161人，行政工勤人员70人，事业人员4566人。实有数据比上年净增加54人。

我县事业单位超编1173人，超编现象较严重，超编主要集中在教育系统。我县教育系统中小学编制总数为1203名,现有人员2340人，超编1137 人。超编原因：一是2012年自治区核减我县中小学教职工编，在本来已超编的情况下又加剧了新的超编；二是近几年，教育系统免费师范生尤其是特岗教师的大量进入，造成超编。

离休人员17人，比上年减少3人，下降15%。主要为离休人员死亡3人。

（三）与2012年底统计数据对比分析

1、编制和实有人员对比表

2012年度各级编制及实有人数一览表